⚖️ Important : Ce guide est informatif. Pour votre situation personnelle, consultez un comptable ou le service des impôts. Les règles fiscales évoluent chaque année.
Récapitulatif rapide par méthode
| Méthode | Seuil d'imposition | Statut recommandé | Formulaire |
|---|---|---|---|
| 🔍 Sondages rémunérés | 305 €/an de bénéfices | BNC / micro-BNC | 2042-C-PRO |
| 👗 Vinted (vente d'occasion) | Exonéré si prix ≤ achat | Aucun si revente perso | Aucun |
| 💸 Cashback | Exonéré (remise commerciale) | Aucun | Aucun |
| 🔗 Affiliation | Dès le 1er euro | Auto-entrepreneur BNC | 2042-C-PRO |
| 💼 Freelance / Rédaction | Dès le 1er euro | Auto-entrepreneur BNC | 2042-C-PRO |
| 📈 ETF / Dividendes | Dès la vente avec plus-value | PFU 30 % ou barème | 2074 / 2042 |
| ₿ Cryptomonnaies | Si cessions > 305 €/an | PFU 30 % | 2086 |
| 🏠 Location Airbnb | Exonéré jusqu'à 760 €/an (chambre chez soi) | Micro-BIC au-delà | 2042-C-PRO |
Cas par cas — les règles détaillées
🔍 Sondages et micro-tâches
Les revenus de sondages (Ipsos, Toluna, Swagbucks…) sont des bénéfices non commerciaux (BNC). En dessous de 305 € de bénéfices par an, vous bénéficiez d'une franchise fiscale et n'avez rien à déclarer.
Au-delà : déclarez en micro-BNC sur votre déclaration 2042-C-PRO, case "Revenus non commerciaux professionnels". Un abattement forfaitaire de 34 % est appliqué automatiquement.
👗 Vinted et vide-dressing
✅ Exonéré : Vente de vos propres affaires personnelles (vêtements, livres, électronique) à un prix inférieur ou égal au prix d'achat.
⚠️ À déclarer : Achat systématique pour revente (activité commerciale). Seuil : plus de 3 000 € de ventes ET plus de 20 transactions/an sur les plateformes. Depuis 2023, les plateformes transmettent les données aux impôts automatiquement.
Statut adapté : auto-entrepreneur en BIC (achat-revente).
🔗 Affiliation et revenus publicitaires
Les commissions d'affiliation (Amazon, Awin, AdSense…) sont imposables dès le 1er euro. La solution la plus simple : ouvrir une auto-entreprise en BNC (prestation de services).
Cotisations sociales : 22 % du CA. Impôt sur le revenu : calculé après abattement de 34 % ou au prélèvement libératoire (2,2 % du CA si vous optez).
📈 ETF, actions et dividendes
Les plus-values sur cession d'actions ou ETF sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux), sauf option pour le barème progressif si votre taux marginal est inférieur.
🏦 PEA — fiscalité avantageuse
- Exonéré d'IR après 5 ans
- Prélèvements sociaux 17,2 % uniquement
- Pas d'imposition tant que vous ne retirez pas
📊 Compte-titres ordinaire
- PFU 30 % sur les plus-values
- Dividendes : PFU 30 % ou abattement 40 %
- Déclaration via formulaire 2074
₿ Cryptomonnaies
Depuis 2023, les plus-values crypto sont taxées au PFU de 30 % si vos cessions dépassent 305 € par an. En dessous : exonéré. Chaque échange crypto/crypto est imposable (pas seulement la conversion en euros).
Formulaire dédié : 2086. Conservez un historique précis de tous vos achats/ventes avec prix et dates.
Le calendrier fiscal à retenir
Questions fréquentes
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