⚠️ Avertissement
Cet article est informatif et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute sur votre situation, consultez un comptable ou le service des impôts.
Revenus freelance / micro-entreprise
💼 Micro-entreprise (auto-entrepreneur)
- Déclarez votre chiffre d'affaires trimestriel ou mensuel sur autoentrepreneur.urssaf.fr
- Cotisations sociales : 21,2 % sur le CA pour les prestations de services
- Impôt sur le revenu : déclarez en case 5HQ (BNC) ou 5KO (BIC) selon votre activité
- Option versement libératoire : 2,2 % du CA directement — à activer si votre TMI est faible
Ventes Vinted, LeBonCoin, eBay
👗 Vente d'occasion
- Vente d'objets personnels d'occasion : exonérée sans plafond (sauf métaux précieux)
- Au-delà de 2 000 € ou 30 transactions/an : les plateformes transmettent à l'administration fiscale
- Si achat-revente régulier : activité commerciale à déclarer en BIC (micro ou réel)
ETF et placements boursiers
📈 Fiscalité des placements
- PEA > 5 ans : seuls 17,2 % de prélèvements sociaux sur les retraits
- Compte-titres ordinaire : flat tax 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) sur dividendes et plus-values
- Les moins-values sont imputables sur les plus-values de même nature pendant 10 ans
- Votre courtier génère un IFU (Imprimé Fiscal Unique) à reporter case 3VG
Location Airbnb (meublé courte durée)
🏠 Loueur meublé non professionnel (LMNP)
- Sous 15 000 € de recettes : régime micro-BIC, abattement forfaitaire de 50 %
- Résidence principale : location < 120 nuits/an exonérée jusqu'à 760 € de recettes
- Au-delà : déclarez en case 5ND (micro-BIC) ou optez pour le régime réel
- Airbnb transmet automatiquement vos revenus aux impôts depuis 2020
Cryptomonnaies
₿ Fiscalité crypto en 2026
- Flat tax de 30 % sur les plus-values lors de la conversion en euros
- Échanges crypto ↔ crypto : non imposables
- Formulaire 2086 à joindre à votre déclaration 2042
- Comptes détenus à l'étranger (exchange) : à déclarer sur le formulaire 3916-bis
- Logiciels utiles : Waltio, Koinly (calculent automatiquement vos plus-values)
Affiliation et revenus publicitaires
Les commissions d'affiliation, revenus YouTube AdSense et revenus publicitaires sont des BNC (bénéfices non commerciaux) si vous êtes en micro-entreprise, ou à déclarer comme revenus divers (case 5KU) si vous n'avez pas de structure.
En dessous de 305 € par an, les BNC sont exonérés de cotisations sociales (mais pas d'IR).
Questions fréquentes
Découvrez toutes nos méthodes pour gagner de l'argent en ligne
Voir les 21 méthodes →